Antes de empezar necesitás
- Estar dado de alta como monotributista, con tu Clave Fiscal nivel 3.
- Al menos un punto de venta habilitado para el servicio Comprobantes en línea.
- Los datos de la Factura C que querés anular o corregir: su punto de venta, su número y a quién se la emitiste (su condición frente al IVA y su CUIT, si lo tenía).
Ingresá en ARCA con tu CUIT y tu Clave Fiscal
Andá a la web oficial de arca.gob.ar . Arriba a la derecha, debajo de Ingresar con Clave Fiscal, hacé click en Iniciar sesión y cargá tu CUIT y tu Clave Fiscal cuando te lo pida.
Ingresá al servicio Comprobantes en línea
Después de ingresar, escribí Comprobantes en línea en el buscador y hacé click en el resultado: es el servicio con el que ARCA te deja emitir facturas y notas de crédito desde su propia web.
Ojo
Si el buscador no te ofrece Comprobantes en línea, primero tenés que habilitarlo desde Administrador de Relaciones de Clave Fiscal.
Elegí con quién vas a facturar
Comprobantes en línea se abre en una pestaña nueva y te muestra un botón por cada contribuyente habilitado: elegí con cuál querés emitir la nota de crédito haciendo click sobre el nombre.
Seleccioná Generar Comprobantes
Hacé click en Generar Comprobantes.
Seleccioná el punto de venta y tipo de comprobante
- Punto de Ventas a utilizar — el mismo con el que emitiste la Factura C, normalmente el primero (00001, con tu domicilio fiscal): es el que te permite emitir Notas de Crédito C.
- Tipo de Comprobante — elegí Nota de Crédito C.
Ojo
Si Nota de Crédito C no aparece en el desplegable de Tipo de Comprobante, elegiste un punto de venta que no la permite (por ejemplo, uno de exportación): probá otro en el campo 1 - Punto de Ventas a utilizar.
Completá los datos de emisión
¿Qué decía la factura que corregís?
- Fecha del Comprobante — cambiala solo si la nota de crédito corresponde a otro día.
- Conceptos a incluír — elegí Servicios (o Productos y Servicios), el mismo concepto que tenía la factura.
- Desde — cuando comenzaste a prestar el servicio que estás acreditando.
- Hasta — cuando terminaste de prestarlo.
- Vto. para el Pago — hasta cuándo tiene tiempo tu cliente para pagarte lo que quede.
- Fecha del Comprobante — cambiala solo si la nota de crédito corresponde a otro día.
- Conceptos a incluír — elegí Productos, el mismo concepto que tenía la factura.
Las secciones de Actividades Asociadas y Referencia Comercial podés dejarlas como están: solo son obligatorias en regímenes específicos. Cuando esté todo, hacé click en Continuar >.
Completá los datos de tu cliente y la factura que corregís
La nota de crédito tiene que ir al mismo cliente que la factura, y en la sección Comprobantes Asociados le decís a ARCA qué factura estás anulando o corrigiendo.
¿Qué estás corrigiendo?
- Condición frente al IVA — Consumidor Final, igual que en la factura. Si la factura no llevaba documento, dejá el tipo y número de documento vacíos.
- Condiciones de Venta — la forma de pago: Contado, Transferencia Bancaria, etc.
- Tipo de Comprobante — Factura C.
- Pto. Vta. y Comprobante — el punto de venta y el número de la factura que corregís, con todos sus ceros: 5 dígitos para el punto de venta y 8 para el número, como figuran en la factura (por ejemplo, 00001 y 00000123). La Fecha Emisión es opcional para las facturas electrónicas: podés dejarla vacía.
Ojo
Si escribís el punto de venta o el número sin los ceros de adelante, ARCA te avisa "Longitud incorrecta. Formato esperado: 5 dígitos" (u 8) y borra el campo: volvé a escribirlo completo.
Ojo
Si al continuar ARCA te dice "El comprobante asociado indicado posee identificado un receptor. Debe indicar el mismo receptor en este comprobante", esa factura llevaba el CUIT o el DNI de tu cliente: cargalo igual que en la factura, como en el caso siguiente.
- Condición frente al IVA — la misma que pusiste en la factura: IVA Responsable Inscripto, IVA Sujeto Exento, Responsable Monotributo.
- Tipo y Nro. de Documento — CUIT, y el mismo número que en la factura. ARCA completa sola la Razón Social y el Domicilio desde el padrón.
- Condiciones de Venta — la forma de pago: Contado, Transferencia Bancaria, etc.
- Tipo de Comprobante — Factura C.
- Pto. Vta. y Comprobante — el punto de venta y el número de la factura que corregís, con todos sus ceros: 5 dígitos para el punto de venta y 8 para el número (por ejemplo, 00001 y 00000123). La Fecha Emisión es opcional para las facturas electrónicas: podés dejarla vacía.
Ojo
Si en el resumen del paso siguiente ves en rojo que el CUIT "no se encuentra inscripto en la condición seleccionada ante el IVA / Monotributo", elegiste mal el campo 1 - Condición frente al IVA: volvé y poné la condición real de tu cliente.
- Condición frente al IVA — la misma que pusieron las facturas; si llevaban el CUIT de tu cliente, cargalo igual.
- Condiciones de Venta — la forma de pago: Contado, Transferencia Bancaria, etc.
- Por Periodo — tildalo cuando la nota de crédito ajusta varias facturas a la vez (por ejemplo, un descuento sobre todo lo que le facturaste a un cliente en el mes): en vez de cargar factura por factura, indicás el período.
- Fecha desde — la fecha de emisión de la primera factura del período.
- Fecha Hasta — la fecha de emisión de la última.
La sección de Datos Adicionales del Comprobante podés dejarla como está: es solo para regímenes especiales. Cuando esté todo, hacé click en Continuar >.
Cargá el detalle de lo que acreditás
- Producto/Servicio — qué estás acreditando: si anulás la factura entera, lo mismo que decía la factura; si corregís una parte, describila (por ejemplo, "Descuento sobre Factura C 00001-00000123").
- Cant. — la cantidad.
- U. Medida — la unidad de medida, para servicios podés elegir "unidades".
- Prec. Unitario — el importe que le acreditás a tu cliente: el total de la factura si la anulás, o solo la diferencia si la corregís.
Cuando esté todo, hacé click en Continuar >.
Revisá todos los datos y confirmá
ARCA te muestra el resumen con todos los datos de la nota de crédito: revisá sobre todo la factura asociada (o el período) y el importe, y hacé click en Confirmar Datos para emitirla.
Listo
Ya tenés tu Nota de Crédito C registrada en ARCA y desde esa misma pantalla la podés descargar en PDF o imprimirla. La factura original no se borra: queda anulada o corregida por la nota de crédito.
